酒店積分成本(請(qǐng)問酒店成本會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)分錄基本有哪些?)
1.請(qǐng)問酒店成本會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)分錄基本有哪些?
酒店的材料成本核算，主要有兩方面，一方面是直撥原料，借：勞務(wù)成本-材料費(fèi)貸：應(yīng)付帳款或現(xiàn)金或銀行存款另一方面是庫存的領(lǐng)用消耗核算購入時(shí)，借：庫存商品貸：現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)付帳款實(shí)際消耗時(shí)借勞務(wù)成本-材料費(fèi)貸：庫存商品其它的成本主要就是人工了，要看你們的工資是怎么執(zhí)行的了###借：在建工程 2000 貸：銀行存款 2000制造費(fèi)用下可設(shè)一到二級(jí)子目問題補(bǔ)充：我現(xiàn)在學(xué)的是基礎(chǔ)會(huì)計(jì)，成本類與負(fù)債類及損益類，均沒有在建工程這個(gè)科目。
那么這道題的借方到底是什么呢？在建工程屬于資產(chǎn)類，你可以把它看成未完工的固定資產(chǎn)。
2.酒店成本及應(yīng)付款組工作內(nèi)容是什么?
（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬 采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。
結(jié)賬時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： A。發(fā)票簽發(fā)日期；B。
購貨品名；C。購貨數(shù)量及單價(jià)；D。
大小金額是否一致；E。 持票單位公章。
檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。
（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出 出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。 在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。
按結(jié)賬程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。
統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 （三）支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?1、填寫付款單位名稱； 2、填寫付款日期； 3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要； 4、填寫會(huì)計(jì)科目及賬號(hào)； 5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。
3.酒店成本會(huì)計(jì)怎么做
成本會(huì)計(jì)工作主要有：1. 每天審核餐飲、娛樂酒水領(lǐng)入、出庫及結(jié)存數(shù)量；審查每天各營業(yè)點(diǎn)的收入帳單；抽查核對(duì)各樓層的點(diǎn)菜單與酒水單與帳單所附的酒水單、點(diǎn)菜單是否相符，并審核價(jià)格是否正確。
2. 每天審核酒店優(yōu)免帳單的記帳是否正確、手續(xù)是否齊全，審核無誤后輸入電腦，月底匯總編制酒店應(yīng)酬明細(xì)表及開支匯總表。
3. 定期從廚房取出點(diǎn)菜單（廚房聯(lián)），將其中的廚房轉(zhuǎn)帳單按成本價(jià)核算，月底按樓層一次進(jìn)行帳務(wù)處理。
4. 每星期初根據(jù)客房所制一周酒水銷售情況表，與一周酒水收入相核對(duì)；并檢查實(shí)物數(shù)與帳面數(shù)是否相對(duì)。
5. 經(jīng)常對(duì)各營業(yè)點(diǎn)的酒水、香煙進(jìn)行盤點(diǎn)工作。
6. 每天將酒水移交表中所附的酒水、香煙轉(zhuǎn)帳單取出，按進(jìn)價(jià)進(jìn)行核算，月底一次進(jìn)行內(nèi)調(diào)處理。
7. 定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，將市場(chǎng)價(jià)格與近期采購價(jià)格相比較，及時(shí)將信息反饋給采購部和應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)，及時(shí)控制菜價(jià)，并將調(diào)查情況報(bào)財(cái)務(wù)部。
8. 根據(jù)市場(chǎng)情況及廚房投料單，制定標(biāo)準(zhǔn)菜單和酒水單。
9. 每月底對(duì)廚房及食堂進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，根據(jù)實(shí)物數(shù)按成本價(jià)進(jìn)行核算，并做假退料的賬務(wù)處理。
10. 在成本明細(xì)賬與總帳相對(duì)無誤以后，根據(jù)當(dāng)月各營業(yè)點(diǎn)的收入總數(shù)，編制成本報(bào)表，計(jì)算出各營業(yè)點(diǎn)酒水、香煙、食品的正確毛利額和毛利率。對(duì)當(dāng)月毛利率波動(dòng)較大的應(yīng)進(jìn)行分析，找出原因，并通知相關(guān)的部門采取措施，有效控制成本。
4.酒店行業(yè)的成本會(huì)計(jì)分錄
食品成本、飲品成本還有存貨不能作為一級(jí)會(huì)計(jì)科目，按照我的理解，食品和飲品成本是屬于主營業(yè)務(wù)成本的。在資產(chǎn)負(fù)債表里，存貨下有原材料，庫存商品，在途物資，周轉(zhuǎn)材料，生產(chǎn)成本等，存貨不是一個(gè)會(huì)計(jì)科目，不能直接用于會(huì)計(jì)分錄。你的存貨是不是指庫存材料之類的？如果是的話，那么應(yīng)該這樣寫分錄。僅供參考，我也是新手。
借：主營業(yè)務(wù)成本---食品成本
---飲品成本
原材料
周轉(zhuǎn)材料---低值易耗品（如果你們公司的低值易耗品不通過周轉(zhuǎn)材料核算的話，那此處單獨(dú)寫低值易耗品）
貸：應(yīng)付賬款
5.酒店成本會(huì)計(jì)怎么做
2. 每天審核酒店優(yōu)免帳單的記帳是否正確、手續(xù)是否齊全，審核無誤后輸入電腦，月底匯總編制酒店應(yīng)酬明細(xì)表及開支匯總表。
3. 定期從廚房取出點(diǎn)菜單（廚房聯(lián)），將其中的廚房轉(zhuǎn)帳單按成本價(jià)核算，月底按樓層一次進(jìn)行帳務(wù)處理。4. 每星期初根據(jù)客房所制一周酒水銷售情況表，與一周酒水收入相核對(duì)；并檢查實(shí)物數(shù)與帳面數(shù)是否相對(duì)。
5. 經(jīng)常對(duì)各營業(yè)點(diǎn)的酒水、香煙進(jìn)行盤點(diǎn)工作。6. 每天將酒水移交表中所附的酒水、香煙轉(zhuǎn)帳單取出，按進(jìn)價(jià)進(jìn)行核算，月底一次進(jìn)行內(nèi)調(diào)處理。
7. 定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，將市場(chǎng)價(jià)格與近期采購價(jià)格相比較，及時(shí)將信息反饋給采購部和應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)，及時(shí)控制菜價(jià)，并將調(diào)查情況報(bào)財(cái)務(wù)部。8. 根據(jù)市場(chǎng)情況及廚房投料單，制定標(biāo)準(zhǔn)菜單和酒水單。
9. 每月底對(duì)廚房及食堂進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，根據(jù)實(shí)物數(shù)按成本價(jià)進(jìn)行核算，并做假退料的賬務(wù)處理。10. 在成本明細(xì)賬與總帳相對(duì)無誤以后，根據(jù)當(dāng)月各營業(yè)點(diǎn)的收入總數(shù)，編制成本報(bào)表，計(jì)算出各營業(yè)點(diǎn)酒水、香煙、食品的正確毛利額和毛利率。
對(duì)當(dāng)月毛利率波動(dòng)較大的應(yīng)進(jìn)行分析，找出原因，并通知相關(guān)的部門采取措施，有效控制成本。進(jìn)+ 銷- =存 你每天做一份酒水銷售表，上日余，本日領(lǐng)，本日售，本日存，把每天銷售的單附在后面，只要你每天的數(shù)沒錯(cuò)，一個(gè)月下來也是沒錯(cuò)的。
會(huì)計(jì)怎么做帳飯店會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按餐飲、服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度做。 如果你們是用電腦做帳，那就索性把所有的餐營業(yè)會(huì)計(jì)科目全部建上，也就不存在所謂建帳技巧了。
不用的科目索性空著就是了 最簡(jiǎn)單的方法就是買一套財(cái)務(wù)管理軟件，按軟件說明書的介紹操作，建立一個(gè)新的公司套賬很容易，而且財(cái)務(wù)管理軟件都有技術(shù)支持的，比如速達(dá)3000（可以買餐飲公司專用的財(cái)務(wù)管理軟件），才800多元，物美價(jià)廉 在能夠取得正規(guī)發(fā)票的前提下：1.經(jīng)營的房屋租金--營業(yè)費(fèi)用-房租2.員工的房屋租金（員工福利）--營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用--福利費(fèi)3.客人的停車費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用4.有一輛轎車用來采購小商品--（車為公司名下，或個(gè)人名下與公司簽定租賃合同）發(fā)生的汽油費(fèi)等，記入營業(yè)費(fèi)用--車輛費(fèi)--汽油費(fèi)5.采購人員報(bào)銷的通信費(fèi)--如果正規(guī)發(fā)票，可記入“營業(yè)費(fèi)用--通訊費(fèi)”，沒有發(fā)票，可記入工資表，與工資一同計(jì)個(gè)稅，記入“營業(yè)費(fèi)用--工資”6.雜七雜八東西的修理費(fèi) --營業(yè)費(fèi)用--修理費(fèi)7.郵寄費(fèi)--管理費(fèi)用--郵寄費(fèi)/辦公費(fèi)8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用--清潔費(fèi)9.值易耗品--金額較小，可直接記入“營業(yè)費(fèi)用--物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然后五五攤銷。
