核算項(xiàng)目設(shè)置說(shuō)明(項(xiàng)目核算的設(shè)置步驟是什么)

1.項(xiàng)目核算的設(shè)置步驟是什么

項(xiàng)目核算的設(shè)置包括： （1）定義項(xiàng)目大類(lèi) 項(xiàng)目大類(lèi)的名稱(chēng)是該類(lèi)項(xiàng)目的總稱(chēng)，而不是會(huì)計(jì)科目名稱(chēng).例如，在建工程按具體工程項(xiàng)目核算，其項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)應(yīng)為"工程項(xiàng)目"而不是"在建工程". （2）指定核算科目 一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)可指定多個(gè)科目，一個(gè)科目只能指定一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi). （3）定義項(xiàng)目分類(lèi) 為了便于統(tǒng)計(jì)，可對(duì)同一項(xiàng)目大類(lèi)下的項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步劃分，即定義項(xiàng)目分類(lèi).若無(wú)分類(lèi)，也必須定義項(xiàng)目分類(lèi)為"無(wú)分類(lèi)". （4）定義項(xiàng)目目錄 項(xiàng)目核算的設(shè)置具體操作詳見(jiàn)實(shí)習(xí)指導(dǎo). （三）輸入期初余額 （1）執(zhí)行"設(shè)置"|"期初余額"命令，進(jìn)入"期初余額錄入"窗口. （2）直接輸入末級(jí)科目（底色為白色）的累計(jì)發(fā)生額和期初余額，上級(jí)科目的累計(jì)發(fā)生額和期初余額自動(dòng)填入列出. （3）設(shè)置了輔助核算的科目底色顯示為淺綠色，其累計(jì)發(fā)生額可直接輸入，但期初余額的錄入要到相應(yīng)的輔助賬中進(jìn)行.其操作方法是：雙擊設(shè)置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進(jìn)入相應(yīng)的輔助賬窗口，按明細(xì)輸入每筆業(yè)務(wù)的金額，完成后單擊"退出"按鈕，輔助賬余額自動(dòng)轉(zhuǎn)到總賬. 各輔助帳期初余額詳見(jiàn)實(shí)習(xí)指導(dǎo). （4）輸完所有科目余額后，單擊"試算"按鈕. （5）若期初余額不平衡，則修改期初余額：若期初余額試算平衡，單擊"退出"按鈕. 試算平衡結(jié)果如下圖. 注意： *期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證. *已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再輸入，修改期初余額，也不能執(zhí)行"結(jié)轉(zhuǎn)上年余額"功能. 第五周第1~4天 一，實(shí)習(xí)目的 1.了解總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容. 2.熟悉總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作. 3.掌握憑證管理，出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法. 二，實(shí)習(xí)內(nèi)容與要求 *內(nèi)容： 1.憑證管理：填制憑證，審核憑證，修改憑證，作廢/恢復(fù)憑證，整理憑證，憑證記賬的操作方法. 2.出納管理：出納簽字，現(xiàn)金，銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún). 3.賬簿管理：總賬，科目余額表，明細(xì)賬，輔助賬的查詢(xún)方法. *要求： 1.以"趙華"的身份進(jìn)行填制憑證，修改憑證，作廢/恢復(fù)憑證，整理憑證，憑證查詢(xún)操作. 2.以"劉紅"的身份進(jìn)行出納簽字，現(xiàn)金，銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún)，支票登記操作. ： 3.以"李方"的身份進(jìn)行審核，記賬，賬簿查詢(xún)操作.. 三，實(shí)習(xí)步驟 （一）憑證管理 1，資料 詳見(jiàn)實(shí)習(xí)操作指導(dǎo) 2，操作步驟： 以"003趙華"的身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)門(mén)戶(hù)，啟動(dòng)總賬管理系統(tǒng). ■填制憑證 具體操作詳見(jiàn)實(shí)習(xí)操作指導(dǎo). 注意： *采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過(guò)業(yè)務(wù)日期. *憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別，編號(hào)不能修改. *正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空.每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬，日記賬中出現(xiàn). *科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼. *金額不能為"零"；紅字以"-"號(hào)表示. *可按"="鍵，取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置. ■查詢(xún)憑證 ■修改憑證（可選做內(nèi)容） 注意：： *未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可通過(guò)"填制憑證"功能直接修改；已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再進(jìn)行修改. *若已采用制單序時(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，不能在上一張憑證的制單日期之前. *若選擇"不允許修改或作廢他人填制的憑證"權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證. *如果涉及銀行科目的分錄巳錄入支票信息，并對(duì)該支票做過(guò)報(bào)銷(xiāo)處理，修改操作將不影響"支票登記簿"中的內(nèi)容. *外部系統(tǒng)傳過(guò)來(lái)的憑證不能在總賬管理系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改. ■沖銷(xiāo)憑證（可選做內(nèi)容） 注意： *通過(guò)紅字沖銷(xiāo)法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理. *紅字沖銷(xiāo)只能針對(duì)已記賬憑證進(jìn)行. ■刪除憑證（可選做內(nèi)容） （1）作廢憑證 注意： *作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示"作廢"字樣. *作廢憑證不能修改，不能審核. *在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證做數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證. *賬簿查詢(xún)時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù). *若當(dāng)前憑證已作廢，可執(zhí)行"編輯"|"作廢/恢復(fù)"命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證. （2）整理憑證 注意： * 如果作廢憑證不想保留時(shí)，則可以通過(guò)"憑證刪除/整理"功能，將其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào). *只能對(duì)未記賬憑證做憑證整理. *已記賬憑證做憑證整理，應(yīng)先恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再做憑證整理. ■出納簽字 （1）更換操作員 注意： *憑證填制人和出納簽字人可以為不同的人，也可以為同一個(gè)人. *按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，憑證的填制與審核不能是同一個(gè)人. *在進(jìn)行出納簽字和審核之前，通常需先更換操作員. （2）進(jìn)行出納簽字 注意： *涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字. *憑證一經(jīng)出納簽字，就不能被修改，刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納自己進(jìn)行. *出納簽字并非審核憑證的必要步驟.若在設(shè)置總賬參數(shù)時(shí)，不選擇"出納憑證必須經(jīng)由出納簽字"，則可以不執(zhí)行"出納簽字"功能. *可以執(zhí)行"簽字"|"成批出納簽字"功能對(duì)所有涉及現(xiàn)金科目和銀行科目憑證進(jìn)行出納簽字. ■審核憑證 以"001李方"的身份重新注冊(cè)總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行"憑。

2.會(huì)計(jì)科目及使用說(shuō)明

會(huì)計(jì)科目及使用說(shuō)明： 一、資產(chǎn)類(lèi) 1、庫(kù)存現(xiàn)金 核算企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。

企業(yè)內(nèi)部使用的備用金，在“其他應(yīng)收款”科目核算，或單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目核算，不在本科目核算。 2、銀行存款 核算企業(yè)存入銀行的各種存款。

企業(yè)如有存入其他金融機(jī)構(gòu)的存款，也在本科目核算。 3、其他貨幣資金 核算企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等各種其他貨幣資金。

制度規(guī)定應(yīng)設(shè)置以下明細(xì)科目：（1）外埠存款；（2）銀行本票；（3）銀行匯票；（4）信用卡；（5）信用證保證金；（6）存出投資款。 4、短期投資 核算企業(yè)購(gòu)入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資。

包括各種股票、債券、基金等。制度規(guī)定應(yīng)設(shè)置以下明細(xì)科目：（1）股票；（2）債券；（3）基金；（4）其他。

5、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 核算企業(yè)提取的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。短期投資應(yīng)以成本與市價(jià)孰低計(jì)量，當(dāng)市價(jià)低于成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。

6、應(yīng)收票據(jù) 核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)、經(jīng)付款承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。

銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，開(kāi)由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的的票據(jù)。 7、應(yīng)收股利 核算企業(yè)因股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利。

企業(yè)應(yīng)收其他單位的利潤(rùn)，也在本科目核算。 8、應(yīng)收利息 核算企業(yè)因債權(quán)投資而應(yīng)收取的利息。

企業(yè)購(gòu)入到期還本付息的長(zhǎng)期債券應(yīng)收的利息，在“長(zhǎng)期債權(quán)投資”科目核算，不在本科目核算。 9、應(yīng)收賬款 核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

不單獨(dú)設(shè)置“預(yù)收賬款”科目的企業(yè)，預(yù)收的賬款也在本科目核算。 10、其他應(yīng)收款 核算企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，包括不設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)撥出的備用金、應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

11、壞賬準(zhǔn)備 核算企業(yè)提取的壞賬準(zhǔn)備。每年年末，企業(yè)應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬，對(duì)沒(méi)有把握能夠收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失。備抵法：承認(rèn)應(yīng)收賬款存在著收不回的可能性，按期估計(jì)壞賬損失，轉(zhuǎn)作期間費(fèi)用。

12、預(yù)付賬款 核算企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。 13、應(yīng)收補(bǔ)貼款 核算企業(yè)按國(guó)家規(guī)定給予的定額補(bǔ)貼而應(yīng)收的補(bǔ)貼款。

14、物資采購(gòu) 核算企業(yè)購(gòu)入材料、商品等的采購(gòu)成本。委托外單位加工材料、商品的加工成本，直接在“委托加工物資”科目核算，企業(yè)購(gòu)入的在建工程所需要的材料、機(jī)器設(shè)備等，在“工程物資”科目核算。

15、原材料 核算企業(yè)庫(kù)存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、修理用備件、包裝材料、燃料等的計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本。 16、包裝物 核算企業(yè)庫(kù)存的各種包裝物的實(shí)際成本和計(jì)劃成本。

包裝物是指為了包裝本企業(yè)商品而儲(chǔ)備的各種包裝容器，如桶、箱、瓶、壇、袋等。包括：（1）生產(chǎn)過(guò)程中用于包裝產(chǎn)品作為產(chǎn)品組成部分的包裝物；（2）隨同商品出售而不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物；（3）隨同商品出售而單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物；（4）出租或出借給購(gòu)買(mǎi)單位使用的包裝物。

17、低值易耗品 核算企業(yè)庫(kù)存的低值易耗品的實(shí)際成本或計(jì)劃成本。低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。

低值易耗品可采用一次或者分次攤銷(xiāo)的方法。 18、材料成本差異 核算企業(yè)各種材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本的差異。

19、自制半成品 核算工業(yè)企業(yè)庫(kù)存的自制半成品的實(shí)際成本。自制半成品是指經(jīng)過(guò)一定生產(chǎn)過(guò)程已檢驗(yàn)合格交付半成品倉(cāng)庫(kù)，但尚未制造完工成為商品產(chǎn)品，仍需繼續(xù)加工的中間產(chǎn)品。

20、庫(kù)存商品 核算企業(yè)庫(kù)存的各種商品的實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）或計(jì)劃成本（或售價(jià)）。包括庫(kù)存的外購(gòu)商品、自制商品產(chǎn)品、存放在門(mén)市部準(zhǔn)備出售的商品、發(fā)出展覽的商品以及寄存在外庫(kù)或存放在倉(cāng)庫(kù)的商品等。

21、商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 核算商品流通企業(yè)采用售價(jià)核算的商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)之間的差額。 22、委托加工物資 核算企業(yè)委托外單位加工的各種物資的實(shí)際成本。

23、委托代銷(xiāo)商品 核算企業(yè)委托其他單位代銷(xiāo)的商品實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）或計(jì)劃成本（或售價(jià)）。 24、受托代銷(xiāo)商品 核算企業(yè)接受其他單位委托代銷(xiāo)的商品。

企業(yè)代銷(xiāo)國(guó)外的商品也在本科目核算。 25、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 核算企業(yè)提取的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

企業(yè)應(yīng)定期或年末，對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應(yīng)當(dāng)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 26、分期收款發(fā)出商品 核算企業(yè)采用分期收款銷(xiāo)售方式發(fā)出商品的實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）。

27、待攤費(fèi)用 核算企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌詢(xún)?nèi)（包括一年）的各項(xiàng)費(fèi)用，如低值易耗品攤銷(xiāo)、預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、以及一次購(gòu)買(mǎi)印花稅票。

3.項(xiàng)目核算的設(shè)置步驟是什么

發(fā)生成本的確認(rèn)——成本的歸集與分配——確定實(shí)際發(fā)生成本。

進(jìn)行項(xiàng)目成本核算，首先要對(duì)發(fā)生的各種成本和費(fèi)用進(jìn)行一一確認(rèn)，確定應(yīng)該記入項(xiàng)目成本的費(fèi)用及費(fèi)用數(shù)額、各種消耗紀(jì)錄、完成狀況度量。在會(huì)計(jì)制度下，以有序的方式進(jìn)行成本數(shù)據(jù)的搜集與匯總的過(guò)程；成本分配則是指將歸集的成本分配給成本對(duì)象的過(guò)程。

項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中既有直接成本，也存在間接成本，大多數(shù)直接成本的核算簡(jiǎn)單易行，可按照定額標(biāo)準(zhǔn)和單價(jià)直接核算，而間接成本則需要按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸集與分配。經(jīng)過(guò)對(duì)項(xiàng)目成本的確認(rèn)、歸集與分配，就完成了項(xiàng)目成本核算的主體工作，為確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確性，必須要對(duì)未完成的項(xiàng)目工程再次進(jìn)行最后盤(pán)點(diǎn)，最終確定一定期間內(nèi)完成項(xiàng)目的實(shí)際成本。

擴(kuò)展資料：

項(xiàng)目核算的基本要求：

1、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)成本開(kāi)支范圍，費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，工程預(yù)算定額和企業(yè)施工預(yù)算，成本計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定。控制費(fèi)用，促使項(xiàng)目合理、節(jié)約地使用人力、物力和財(cái)力。這是項(xiàng)目成本核算的先決前提和首要任務(wù)。

2、正確及時(shí)地核算施工過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)算工程項(xiàng)目的實(shí)際成本。這是項(xiàng)目成本核算的主體和中心任務(wù)。

3、反映和監(jiān)督項(xiàng)目成本計(jì)劃的完成情況，為項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)，為參與項(xiàng)目施工生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的成本報(bào)告和有關(guān)資料，促進(jìn)項(xiàng)目改善經(jīng)營(yíng)管理，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。這是項(xiàng)目成本核算的根本目的。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-項(xiàng)目成本核算

4.會(huì)計(jì)科目核算范圍說(shuō)明

管理費(fèi)用

一、本科目核算企業(yè)為組識(shí)和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的管理費(fèi)用，如企業(yè)的行政管理部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生的公司經(jīng)費(fèi)（包括行政管理部門(mén)職工工資、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)、辦工費(fèi)和差旅費(fèi)等）工會(huì)經(jīng)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)（含顧問(wèn)費(fèi)）、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房產(chǎn)稅、車(chē)輛使用稅、土地使用稅、印花稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)、排污費(fèi)、存貨盤(pán)虧或盤(pán)盈（不包括應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的存貨損失）、計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 商品流通企業(yè)可不設(shè)置本科目，而將發(fā)生的管理費(fèi)用在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目核算。

二、發(fā)生的行政管理部門(mén)人員的工資及福利費(fèi)，借記本科目，貸記“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目。行政管理部門(mén)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。 發(fā)生的辦公費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 交納待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、訴訟費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)交的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)交款”科目。 按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)交給工會(huì)部門(mén)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。 按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)交的房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅金”科目。 無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按規(guī)定攤銷(xiāo)時(shí)，借記本科目，貸記“無(wú)形資產(chǎn)”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目。

三、本科目應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。

四、期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。