項目可行性分析報告(蒽油項目可行性分析報告)

項目可行性分析報告

目 錄

第1章 總論 ..........................................4

1.1 項目基本情況 ..................................4

1.2 項目建設方案 ..................................4

1.3 投資結構及資金來源 ............................5

1.4 項目效益 ......................................5

1.5 可行性研究的依據(jù)...............................5

1.6 可行性研究的范圍...............................6

1.7 項目綜合評價 ..................................6

第2章 項目建設的必要性 ..............................7

2.1 項目建設的背景 ................................7

2.2 項目建設的理由 ................................8

第3章 項目建設經營條件 ..............................10

3.1 項目區(qū)位優(yōu)勢 ..................................10

3.2 國家政策環(huán)境 ..................................10

第4章 項目的定位和功能 ..............................12

4.1 項目定位 ......................................12

4.2 項目功能.......................................12

4.3 項目建設目標...................................12

第5章 項目建設方案 ..................................14

5.1 項目的規(guī)劃 ....................................14

5.2 項目的選址 ....................................14

5.3 項目的布局 ....................................15

第6章 項目的組織與管理 ..............................17

6.1 組織機構 ......................................17

6.2 項目計劃管理 ..................................17

6.3 財務和物資管理 ................................18

6.4 項目組織與運營管理 ............................18

6.5 勞動定員與培訓 ................................19

第7章 項目實施計劃 ..................................21

7.1 項目的建設期 ..................................21

第8章 投資估算和資金籌措 ............................24

8.1 投資總額 ......................................24

8.2 投資估算依據(jù) ..................................24

8.3 固定資產投資估算 ..............................24

第9章 財務評價 ......................................26

9.1 概述 ..........................................26

9.2 基礎數(shù)據(jù) ......................................26

9.3 項目交易及產品區(qū)分 ............................26

9.4 項目成本費用區(qū)分 ..............................26

9.5 財務估算 ......................................27

9.6 利潤估算 ......................................28

9.7 盈虧平衡分析 ..................................28

9.8 財務評估 ......................................28

第10章 環(huán)境影響評價 .................................29

10.1 環(huán)境影響 .....................................29

10.2 評價與審批 ...................................29

第11章 社會效益分析 .................................30

11.1 安置勞動就業(yè) .................................30

11.2 市容衛(wèi)生 .....................................30

11.3 項目營業(yè)交易額與社會效益......................30

第12章 項目資產屬性與營業(yè)收入分配模式 ...............31

第13章 投資主體對投資項目建設的建議 .................32

13.1 項目建設的建議 ...............................32

第一章 總論

1.1 項目基本情況

1.1.1 概況

南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)有村民1200多戶，共計5200人，位于南寧市南面，處于良慶區(qū)中部，距南寧市中心20公里。區(qū)位優(yōu)勢明顯，南防鐵路、南北二級公路、桂海高速公路自北向南穿境而過，距寧村火車站僅約1.5公里，距南北高速公路那馬出口僅約1公里，距北海、防城港兩大出海港口均在200公里以內，交通運輸十分便利。南寧市城鄉(xiāng)結合部長期以來村民以種植林木及蔬菜等初級農林產品為生，產業(yè)結構及不平衡經濟效益底下，社區(qū)內大部分的年青一代都選擇到市內或沿海周邊城市置業(yè)，經商和打工，對發(fā)展地方經濟、提高村民生活水平極為不利。

我們社區(qū)領導班子經過市場調查，結合本社區(qū)的實際情況，決定招商引資，引進有經濟實力、企業(yè)管理水平較強的“南寧市碧豐農業(yè)有限責任公司”共同籌建能夠延伸農林產業(yè)鏈，提高產品附加值，創(chuàng)造高效益的“南寧融發(fā)板材交易中心”。

1.2 項目建設方案

1.2.1 項目名稱、建設性質及建設地點

項目名稱：南寧融發(fā)板材交易中心

建設性質：新建

建設單位：南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)

南寧碧豐農業(yè)有限責任公司

建設地點：廣西南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)

1.2.2 建設規(guī)模

項目一期占地面積513畝，二期2000畝，三期3000畝，以集名品家具、科技木、各種細木板、人造板、膠合板、家飾建材、建筑模板、漿紙材料，林木、林權中、遠期交易、竹林中小加工業(yè)、個體創(chuàng)業(yè)者集群加工發(fā)展，物流倉儲等集中銷售、縱橫發(fā)展。將該項目打造成為極具北部灣地方特色經濟發(fā)展道路的典范竹木產銷孵化城，廣西最大的綜合性板材流通基地。

1.2.3 主體技術、設備、建筑物(工程)

主要建設內容：項目共分四個功能區(qū)，倉儲物流園區(qū)66000平方米，加工區(qū)5170000平方米，成品綜合展銷區(qū)433000平方米，大型停車場占地120000平方米，建融發(fā)大廈1座15000平方米(12層、集寫字樓、酒店于一體、)。名貴原木，林材原料及各種木材中、遠期貨交易，木工機械展銷交易、新產品展銷、售后服務于一體的“融發(fā)竹木工藝展覽館”，建筑面積130000平方米。

1.3 投資結構及資金來源

1.3.1 項目總投資和資金籌措：

本項目總投資2.41億元，其中固定資產投資2.33億元，非固定資產(流動資金)投資800萬元，建設單位自籌1億元，其他以股權融資合作的形式籌資1.41億元。

一期項目工程建設投資10000萬元，其中：企業(yè)自有資金7000萬元，擬申請資金或貸款3000萬元。

二期項目工程建設投資8000萬元，其中：企業(yè)自有資金6000萬元，擬申請資金或貸款2000萬元。

三期項目工程建設投資5990萬元，全部企業(yè)自有資金。

1.4 項目效益

本項目主要效益體現(xiàn)在：可新增就業(yè)1500人，有效地解決當?shù)剞r民脫貧奔康，推進社會主義新農村建設。

1.5 可行性研究的依據(jù)

1.5.1 國家計委建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》(第三版)。

1.5.2 國家計委頒布的《建設項目可行性研究指南》(試用版)。

1.5.3 農業(yè)部出臺《全國農業(yè)和農村經濟發(fā)展第十二個五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國農業(yè)機械化發(fā)展第十二個五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國木材加工行業(yè)第十二個五年規(guī)劃(2011-2015年)》?！稄V西壯族自治區(qū)造紙與木材加工業(yè)調整和振興規(guī)劃(桂政發(fā)(2009)108號)》。

1.6 可行性研究的范圍

可行性研究的范圍包括：國家政策背景和建設的必要性，市場預測、市場定位于功能、建設規(guī)模和布局、同類項目參考、場址選擇和建設條件、組織機構及經營管理、項目實施計劃、投資估算、資金籌措、財務評估。

1.7 綜合評價

1.7.1 項目建設的必要性：

本項目建設符合廣西壯族自治區(qū)木材加工業(yè)調整和振興規(guī)劃政策，適合國家17大倡導的城鄉(xiāng)經濟一體化發(fā)展的宏偉愿望，我區(qū)作為林業(yè)大省，全國最大的商品木材出材供應基地，有必要在我區(qū)林才集散地，整合籌建規(guī)模大，功能性全面，可持續(xù)帶動林木業(yè)產銷于一體的大型竹木制品交易市場，由粗加工轉而向精深加工提高產品附加值而不斷轉變生產加工工藝，走出一條具有我區(qū)竹木產業(yè)新型特色經濟的發(fā)展道路是需要一定過程的，正如福建莆田秀嶼在自身無任何林木資源的情況下，卻擁有了總體規(guī)劃2000畝，全國唯一的國家級木材貿易加工示范區(qū)，她的成功能夠來自民間的創(chuàng)業(yè)激情，來自莆田16萬木材經營管理與創(chuàng)業(yè)者的勇于創(chuàng)新精神、成功經驗等。

本項目的落成將承載著南寧乃至整個北部灣地區(qū)及全廣西竹木加工產業(yè)升級、產銷結合的先行重任。在該領域擔負著舉足輕重的地位。為響應我區(qū)(桂政發(fā)(2009)108號)文，促進林木加工產業(yè)結構調整，振興我區(qū)經濟及食品產業(yè)后又一個千億大產業(yè)(林木產業(yè))的誕生，提供一個符合政策性切實需要的竹木粗、深加工產業(yè)與商品流通相結合的產銷貿易平臺，創(chuàng)優(yōu)出名牌，拉動我省經濟騰飛的引擎，需要政府政策的支持，也是社會、全民創(chuàng)業(yè)者的大同心愿。

第二章 項目建設的必要性

2.1 項目建設背景

2.1.1 中國林業(yè)大省、廣西——綠城“南寧”一個極具北部灣林木經濟發(fā)展特色道路，產銷集約發(fā)展規(guī)模化、購銷一站式的現(xiàn)代物流倉儲式特大型竹木制品產銷貿易平臺，廣西南寧“融發(fā)板材交易中心”，即將出現(xiàn)。

2.1.2 廣西是林業(yè)大省，但不是林業(yè)強省。

木材加工業(yè)是我區(qū)重點發(fā)展十四個千億元產業(yè)中的一項重要產業(yè)，是政府推動的重要產業(yè)。木材加工業(yè)的產值在林業(yè)產值中舉足輕重。2010年廣西林產總產值1276億元，木材加工為407億元，占總產值的1/3，到2015年預計廣西林業(yè)產值達2500億元，其中木材加工業(yè)將達到1200億元，占總產值48%。2010年廣西林業(yè)產值在全國是第六位，排在前面的是廣東、山東、江蘇、浙江和福建。這幾個省之所以各居前茅，主要是家具、人造板、地板、木門、裝飾板等木材加工業(yè)的支撐。

因此廣西迫切需要發(fā)展壯大我區(qū)竹木類非公有制中小企業(yè)的市場競爭力，利用我區(qū)豐富的林業(yè)資源優(yōu)勢，打造一個前期由民間力量倡導，政府支持并統(tǒng)籌規(guī)劃與整合民間經濟潛能的區(qū)域性竹木產銷示范性窗口、集優(yōu)聚強、壯大非公有制經濟、增強非公有制經濟的發(fā)展活力，大力發(fā)展開放型竹木工業(yè)經濟從現(xiàn)有的版塊經濟、小規(guī)模經營向產業(yè)配套、分工協(xié)作、特色鮮明的集群經濟和高層次的規(guī)模經營轉變，提高非公經濟的集聚化程度和規(guī)模化水平，推動城鄉(xiāng)經濟特色產業(yè)群的市場輻射力，國內、國際兩個市場的影響力。如“德國的精密機械、瑞士的鐘表、東莞虎門服裝、順德的家用電器、家具，溫州低壓電器、義烏小商品集群產銷模式”等眾多政府支柱產業(yè)城市名片。

2.1.3 作為定位于政府區(qū)域性支柱產業(yè)綜合配套服務高度集中的竹木制品產銷一條龍發(fā)展項目，她來自集體，受益于城鄉(xiāng)居民，得益于黨中央國民經濟和社會發(fā)展第十一五、十二五年規(guī)劃關于全面建設社會主義新農村，加快發(fā)展生產性服務業(yè)，進一步統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經濟協(xié)調發(fā)展，有限促進社會就業(yè)發(fā)展經濟，合理調整收入分配關系等惠民利民的科學發(fā)展觀指導精神，促進該項目發(fā)展成果惠及社會，利于集體、實現(xiàn)居民收入增長和經濟發(fā)展同步的特色社會主義宏偉目標。

2.2 項目建設的理由

2.2.1 為貫徹黨中央17大三中全會指導精神，深入落實科學發(fā)展觀，解決城鄉(xiāng)經濟二元結構的深層次矛盾，實現(xiàn)城鄉(xiāng)、區(qū)域經濟一體化統(tǒng)籌協(xié)調發(fā)展目標。依據(jù)《廣西壯族自治區(qū)造紙與木材加工業(yè)調整和振興計劃(桂政發(fā)(2009)108號)》文件，我那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)聯(lián)合南寧市碧豐農業(yè)有限責任公司，利用那馬社區(qū)那扭坡的荒地合作創(chuàng)建村辦企業(yè)“南寧融發(fā)板材交易中心”。

該項目的建設將為農村土地規(guī)?；s經營管理，提高農村土地集中流轉效益，農村經濟資源轉換生產經營方式等提供了廣闊的拓展空間。更提供了一個類似我國聞名遐邇的江浙中小企業(yè)全民創(chuàng)業(yè)生產經營模式，供城鄉(xiāng)居民再次就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。一個由小作坊、大平臺、大市場、大流通、大作為的全新板材綜合交易中心即將出現(xiàn)。她肩負著全面統(tǒng)籌、整合南寧市周邊散小無序的各種板材銷售網(wǎng)點、竹木加工業(yè)等。促使行業(yè)集聚、商貿集聚、高度科學的市場化規(guī)范管理。力爭辦成一市場、一站式打造北部灣竹木加工全產業(yè)鏈，產銷一條龍的示范性工程。中小企業(yè)由此不斷發(fā)展壯大走出去，大展其竹木深加工技能的全民創(chuàng)業(yè)孵化城，北部灣板材商貿流通的重要交易中心。

2.2.2 當前廣西北部灣迎來了歷史性的經濟蓬勃發(fā)展機遇，造新城、興產業(yè)、上項目、促經濟。

目前欽州、防城港、中石油、核電項目、漿紙業(yè)項目等一批重大項相目相繼落戶廣西北部灣經濟區(qū)，預計到2020年，北部灣經濟區(qū)將會形成2萬-2.5萬億元左右的投資規(guī)模，包括產業(yè)項目9500億元，基礎設施建設4000億元，城市建設投資約7400億元。發(fā)展大型木材加工專業(yè)服務市場的必要性顯而易見，這將對工程建筑模板、膠合板、家飾建材、名品家具、漿紙業(yè)的需求隱藏著巨大的市場。該“交易中心”憑自身的市場規(guī)模影響力，物流倉儲成本優(yōu)勢，集中經營管理優(yōu)勢，物流商務樞紐優(yōu)勢等，必將占據(jù)重要的市場地位。

2.2.3 該項目的落成，迎合了南寧市城市總體規(guī)劃(2011-2020年)發(fā)展特大城市的需要，是城市化、城鄉(xiāng)一體化擴張發(fā)展配套需求的重要流通支柱產業(yè)。以城市擴張發(fā)展拉動內需，以需求帶動產業(yè)發(fā)展擴大市場規(guī)模，以商品流通催生就業(yè)機會。

廣西“南寧融發(fā)板材交易中心”的落成，集合了南寧市竹木制品流通市場，從林木原材料加工，到建筑業(yè)、住宅、竹木工藝等涵蓋了整個林木制品的集散產銷鏈。

第三章 項目建設經營條件

3.1 區(qū)位優(yōu)勢

3.1.1 南寧是廣西泛北部灣、東盟博覽會永久性會址，大西南及東盟各國商品物流進出口的重要出海通道，是北部灣工商業(yè)“總部經濟”中心。

3.1.2 交通樞紐地位。海陸空運輸條件便利，東盟各國及大西南商品出入海內外的交通要塞，廣西-東盟首選的物流樞紐商務中心。

3.2 國家政策環(huán)境

3.2.1 國家批準《廣西北部灣經濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》、國家《西部大開發(fā)“十一五”規(guī)劃》編制，規(guī)劃期為2006-2020年?！度珖r業(yè)和農村經濟發(fā)展第十二個五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國木材加工行業(yè)第十二個人五年發(fā)展規(guī)劃(2011-2015)》?！稄V西壯族自治區(qū)造紙與木材加工調整和振興規(guī)劃(桂政發(fā)(2009)108號)》。2010年1月1日中國-東盟自由貿易區(qū)全面啟動，東盟各成員關稅下調至93%，將為雙邊貿易市場創(chuàng)造更有利的拓展空間。

3.2.2 目前，中國已是世界上最大的木業(yè)加工、木制品生產基地和最主要的木制品加工出口國，同時也是國際上最大的木材采購商之一。我國的人造板、家具、地板年產量已經位居世界前列。近年來，我國木材工業(yè)呈現(xiàn)出投資多樣、產業(yè)規(guī)模擴大、產業(yè)聚集度提高的良好趨勢，已初步實現(xiàn)3個戰(zhàn)略性轉變：由利用天然林為主向利用人工林為主的轉變;由擴大生產規(guī)模的單一發(fā)展模式向擴大規(guī)模與節(jié)約使用并舉的復合發(fā)展模式的轉變;由利用一個市場、一種資源向國內、國外兩個市場、兩種資源的轉變。

3.2.3 我國木材工業(yè)在快速發(fā)的同時，也存在一定的問題，比如，木材資源不足、結構性短缺呈加劇趁勢等，隨著社會、經濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，我國木材供需矛盾更顯突出，此外，我國木材加工企業(yè)規(guī)模普遍較小，許多企業(yè)設備陳舊、技術落后，木材加工或精深加工占比不大，加工方法單一品種少，產品趁同化現(xiàn)象嚴重。該項目的誕生，將起到推動我區(qū)竹木加工中小企業(yè)集優(yōu)聚強，集中管理銷售，品牌由此走出去，先進生產工藝循環(huán)回流再發(fā)展的新型經濟發(fā)展崛起之路，不斷提高我區(qū)林業(yè)產業(yè)的市場競爭力、品牌影響力。

蒽油項目可行性分析報告

蒽油是黃綠色油狀液體, 室溫下有結晶析出, 結晶為黃色、有藍色熒光, 能溶于乙醇和乙醚, 不溶于水, 有強烈刺激性。下面是小編為您精心整理的關于蒽油項目可行性分析報告全文內容，僅供大家參考。

第一部分 蒽油項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、蒽油項目概況

(一)項目名稱

(二)項目承辦單位

(三)可行性研究工作承擔單位

(四)項目可行性研究依據(jù)

本項目可行性研究報告編制依據(jù)如下：

1.《中華人民共和國公司法》;

2.《中華人民共和國行政許可法》;

3.《國務院關于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號 ;

4.《產業(yè)結構調整目錄2011版》;

5.《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃》;

6.《建設項目經濟評價方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會2006

年審核批準施行;

7.《投資項目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會2002年

8. 企業(yè)投資決議;

9. ……;

10. 地方出臺的相關投資法律法規(guī)等。

(五)項目建設內容、規(guī)模、目標

(六)項目建設地點

二、蒽油項目可行性研究主要結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：

(一)項目產品市場前景

(二)項目原料供應問題

(三)項目政策保障問題

(四)項目資金保障問題

(五)項目組織保障問題

(六)項目技術保障問題

(七)項目人力保障問題

(八)項目風險控制問題

(九)項目財務效益結論

(十)項目社會效益結論

(十一)項目可行性綜合評價

三、主要技術經濟指標表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。

表1 技術經濟指標匯總表

序號

名稱

單位

數(shù)值

1 項目投入總資金 萬元 26136.00

1.1 固定資產建設投資 萬元 18295.20

1.2 流動資金 萬元 7840.80

2 項目總投資 萬元 20647.44

2.1 固定資產建設投資 萬元 18295.20

2.2 鋪底流動資金 萬元 2352.24

3 年營業(yè)收入(正常年份) 萬元 36590.40

4 年總成本費用(正常年份) 萬元 23783.76

5 年經營成本(正常年份) 萬元 21954.24

6 年增值稅(正常年份) 萬元 2783.61

7 年銷售稅金及附加(正常年份) 萬元 278.36

8 年利潤總額(正常年份) 萬元 12806.64

9 所得稅(正常年份) 萬元 3201.66

10 年稅后利潤(正常年份) 萬元 9604.98

11 投資利潤率 % 62.03

12 投資利稅率 % 71.33

13 資本金投資利潤率 % 80.63

14 資本金投資利稅率 % 93.04

15 銷售利潤率 % 46.52

16 稅后財務內部收益率(全部投資) % 29.32

17 稅前財務內部收益率(全部投資) % 43.98

18 稅后財務凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 9147.60

19 稅前財務凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 11761.20

20 稅后投資回收期 年 4.66

21 稅前投資回收期 年 3.88

22 盈虧平衡點(生產能力利用率) % 42.05

四、存在的問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

1.項目總投資來源及投入問題

項目總投資主要來自項目發(fā)起公司自籌資金，按照計劃在2012年3月份前完成項目申報審批工作。預計項目總投資資金到位時間在2011年4月底。整個項目建設期內，主要完成項目可研報告編制、項目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓、設備簽約、設備生產、設備運行及驗收等工作。

項目發(fā)起公司擬設立專項資金賬戶用于項目建設用資金的管理工作。對于資金不足部分則以銀行貸款、設備融資，合作，租賃等多種方式解決。

2.項目原料供應及使用問題

項目產品的原料目前在市場上供應充足，可以實現(xiàn)就近采購。項目本著生產優(yōu)質產品、創(chuàng)造一流品牌的理念，對原材料環(huán)節(jié)進行嚴格把關，對原料供應商進行優(yōu)選，保證生產順利進行。

3.項目技術先進性問題

項目生產本著高起點、高標準的準則，擬采購先進技術工藝設備，引進先進生產管理經驗，對生產技術員工進行專業(yè)化培訓，保證生產高效、工藝先進、產品質量達標。

第二部分 蒽油項目建設背景、必要性、可行性

這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、蒽油項目建設背景

(一)蒽油項目市場迅速發(fā)展

蒽油項目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。行業(yè)在繁榮國內市場、擴大出口創(chuàng)匯、吸納社會就業(yè)、促進經濟增長等方面發(fā)揮的作用越來越明顯……

(二)國家產業(yè)規(guī)劃或地方產業(yè)規(guī)劃

我國非常中國蒽油領域的發(fā)展，國家和地方在最近幾年有關該領域的政策力度明顯加強，突出表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)穩(wěn)定國內外市場;

(2)提高自主創(chuàng)新能力;

(3)加快實施技術改造;

(4)淘汰落后產能;

(5)優(yōu)化區(qū)域布局;

(6)完善服務體系;

(7)加快自主品牌建設;

(8)提升企業(yè)競爭實力。

(三)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

……

二、蒽油項目建設必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、蒽油項目建設可行性

(一)經濟可行性

(二)政策可行性

(三)技術可行性

本項目建設堅持高起點、高標準方案，為保證工藝先進性，關鍵設備引進國外廠商，其他輔助設備從國內廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經過多年的技術改造和生產實踐，公司創(chuàng)造出一流的蒽油工藝和先進的管理技術，完全能夠按照行業(yè)標準進行生產和檢測，其新技術方案的引入，將有效保證本項目順利開展。

(四)模式可行性

蒽油項目實施由項目發(fā)起公司自行組織，引進先進生產設備，土建工程由公司自主組織建設。項目建成后，項目運作由該公司全資注冊子公司主導，項目產品面向國內、國際兩個市場。目前，國內外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強勁，可以保證產品有效銷售。

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 蒽油項目產品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規(guī)模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、蒽油項目產品市場調查

(一)蒽油項目產品國際市場調查

(二)蒽油項目產品國內市場調查

(三)蒽油項目產品價格調查

(四)蒽油項目產品上游原料市場調查

(五)蒽油項目產品下游消費市場調查

(六)蒽油項目產品市場競爭調查

二、蒽油項目產品市場預測

市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結論，對本項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案，確定項目建設規(guī)模所必須的依據(jù)。

(一)蒽油項目產品國際市場預測

(二)蒽油項目產品國內市場預測

(三)蒽油項目產品價格預測

(四)蒽油項目產品上游原料市場預測

(五)蒽油項目產品下游消費市場預測

(六)蒽油項目發(fā)展前景綜述

第四部分 蒽油項目產品規(guī)劃方案

一、蒽油項目產品產能規(guī)劃方案

二、蒽油項目產品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、蒽油項目產品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進行研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經銷人情況分析

(三)促銷策略

……

第五部分 蒽油項目建設地與土建總規(guī)

一、蒽油項目建設地

(一)蒽油項目建設地地理位置

(二)蒽油項目建設地自然情況

(三)蒽油項目建設地資源情況

(四)蒽油項目建設地經濟情況

近年來，項目所在地多元產業(yè)經濟迅速發(fā)展，第一產業(yè)基本穩(wěn)定，工業(yè)經濟發(fā)展勢頭強勁;新興產業(yè)成為當?shù)亟洕l(fā)展新的帶動力量;餐飲娛樂、交通運輸?shù)鹊谌a業(yè)蓬勃發(fā)展;一大批改制企業(yè)充滿活力，民營經濟發(fā)展發(fā)展步伐加快。重點調產工程扎實推進，經濟多元化支柱產業(yè)結構正在形成，綜合實力明顯增強……

(五)蒽油項目建設地人口情況

(六)蒽油項目建設地交通運輸

項目運作立當?shù)?，面向國內、國際兩個市場，項目建設地交通運輸條件優(yōu)越，目前已形成鐵路、公路、航空等立體方式的交通運輸網(wǎng)。公路四通八達，境內有3條國道、2條省道，高速公路建設步伐進一步加快，將進一步改善當?shù)氐墓愤\輸條件，逐漸優(yōu)化的交通條件有利于項目產品銷售物流環(huán)節(jié)效率的提升，使得產品能夠及時投放到銷售目標市場。

二、蒽油項目土建總規(guī)

(一)項目廠址及廠房建設

1.廠址

2.廠房建設內容

3.廠房建設造價

(二)土建規(guī)劃總平面布置圖

(三)場內外運輸

1.場外運輸量及運輸方式

2.場內運輸量及運輸方式

3.場內運輸設施及設備

(四)項目土建及配套工程

1.項目占地

2.項目土建及配套工程內容

序號

建設項目

建筑結構

建筑方式

施工面積(m2)

1 辦公樓 框架結構 多層建筑 9011

2 展廳 磚混結構 單層建筑 1802

3 公寓 磚混結構 多層建筑 37847

4 餐廳 磚混結構 多層建筑 2703

5 1號車間 輕鋼結構 單層建筑 6308

6 2號車間 輕鋼結構 單層建筑 7209

7 3號車間 輕鋼結構 單層建筑 8110

8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結構 單層建筑 7209

9 鍋爐房及其它輔助實施 框架磚混結構 單層建筑 1802

10 小計 80200

11 綠化設施 5407

12 廠區(qū)硬化周圍美化 4506

13 總施工面積(m2) 90112

(五)項目土建及配套工程造價

(六)項目其他輔助工程

1.供水工程

2.供電工程

3.供暖工程

4.通信工程

5.其他

第六部分 蒽油項目蒽油、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、蒽油項目環(huán)境保護方案

(一)項目環(huán)境保護設計依據(jù)

(二)項目環(huán)境保護措施

(三)項目環(huán)境保護評價

二、蒽油項目資源利用及能耗分析

(一)項目資源利用及能耗標準

(二)項目資源利用及能耗分析

三、蒽油項目節(jié)能方案

按照國家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨列一章。按照國家發(fā)改委的相關規(guī)定，建筑面積在2萬平方米以上的公共建筑項目、建筑面積在20萬平方米以上的居住建筑項目以及其他年耗能2000噸標準煤以上的項目，項目建設方都必須出具《節(jié)能專篇》，作為項目節(jié)能評估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項目立項必須取得節(jié)能審查批準意見后，項目方可立項。因此，對建設規(guī)模超過發(fā)改委規(guī)定要求的項目，《節(jié)能專篇》如同《環(huán)境評價報告》一樣，是項目建設前置審核的必須環(huán)節(jié)。

(一)項目節(jié)能設計依據(jù)

(二)項目節(jié)能分析

四、蒽油項目消防方案

(一)項目消防設計依據(jù)

(二)項目消防措施

(三)火災報警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識教育

五、蒽油項目勞動安全衛(wèi)生方案

(一)項目勞動安全設計依據(jù)

(二)項目勞動安全保護措施

第七部分 蒽油項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

一、蒽油項目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、蒽油項目勞動定員和人員培訓

(一)勞動定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓

本項目采用“標準化培訓”實施人員培訓，所謂“標準化培訓”指的是定崗前招聘、基本技能培訓等由公司安排各部門技術骨干統(tǒng)一按照規(guī)定執(zhí)行，力求使得員工熟悉公司業(yè)務和需要掌握的各項基本技能。經過標準化培訓后，公司根據(jù)各人表現(xiàn)確定崗位，然后由各崗位的技術負責人針對崗位特有業(yè)務進行學徒式指導和培訓。兩種方式的結合既保證了員工定崗的準確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時間，這對于節(jié)約人員培訓成本和縮短培訓時間都具有極好的效果。

第八部分 蒽油項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間。這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、蒽油項目實施的各階段

(一)建立項目實施管理機構

(二)資金籌集安排

(三)技術獲得與轉讓

(四)勘察設計和設備訂貨

(五)施工準備

(六)施工和生產準備

(七)竣工驗收

二、蒽油項目實施進度表

三、蒽油項目實施費用

(一)建設單位管理費

(二)生產籌備費

(三)生產職工培訓費

(四)辦公和生活家具購置費

(五)其他應支出的費用

第九部分 蒽油項目財務評價分析

圖-4 財務評價基本思路

一、蒽油項目總投資估算

二、蒽油項目資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應對下列內容加以說明：

(一)資金來源

(二)項目籌資方案

三、蒽油項目投資使用計劃

(一)投資使用計劃

(二)借款償還計劃

四、項目財務評價說明&財務測算假定

(一)計算依據(jù)及相關說明

1.《中華人民共和國會計法》，[主席令第24號]，2000年1月1日起實施。

2.《企業(yè)會計準則》，[財政部令第5號]，2007年1月1日起實施。

3.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，[國務院令第512號]，2008年1月1日起實施。

4.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，[財政部、國家稅務總局令第50號]，2009年1月1日起實施。

5.《建設項目經濟評價方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會2006年審核批準施行。

6.項目必須遵守的國內外其他工商稅務法律文件。

(二)項目測算基本設定

五、蒽油項目總成本費用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費用

(五)修理費

(六)財務費用

(七)其他費用

(八)財務費用

(九)總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項目投資現(xiàn)金流估算

(二)項目資本金現(xiàn)金流估算

第十部分 蒽油項目不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十一部分 蒽油項目財務效益、經濟和社會效益評價

在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明

一、財務評價

財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù)——財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。

(一)財務凈現(xiàn)值

財務凈現(xiàn)值是指把項目計算期內各年的財務凈現(xiàn)金流量，按照一個設定的標準折現(xiàn)率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財務凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態(tài)評價指標。

如果項目財務凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。

(二)財務內部收益率(FIRR)

財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。

一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

(1)計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價準則

1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時，說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資，是可行的;

2)Pt>Pc時，則項目(或方案)不可行，應予拒絕。

(四)項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時，項目在財務上可考慮接受。

(五)項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時，項目在財務上可考慮接受。

(六)項目資本金凈利潤率(ROE)

項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

(七)項目測算核心指標匯總表

二、國民經濟評價

國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據(jù)項目的具體特點和實際需要，也可計算經濟凈現(xiàn)值(ENPV)指標，涉及產品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經濟外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經濟換匯成本或經濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十二部分 蒽油項目風險分析及風險防控

一、建設風險分析及防控措施

二、法律政策風險及防控措施

三、市場風險及防控措施

四、籌資風險及防控措施

五、其他相關風險及防控措施

第十三部分 蒽油項目可行性研究結論與建議

一、結論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：

1.對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結論性意見

2.對主要的對比方案進行說明

3.對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4.對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5.對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6.可行性研究中主要爭議問題的結論

二、附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。

1.項目建議書(初步可行性報告)

2.項目立項批文

3.廠址選擇報告書

4.資源勘探報告

5.貸款意向書

6.環(huán)境影響報告

7.需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8.需要的市場預測報告

9.引進技術項目的考察報告

10.引進外資的名類協(xié)議文件

11.其他主要對比方案說明

12.其他

三、附圖

1.廠址地形或位置圖(設有等高線)

2.總平面布置方案圖(設有標高)

3.工藝流程圖

4.主要車間布置方案簡圖

5.其它